はじめてのM&Aでも、
一人で悩まなくていい。

中小 M&A ガイドライン（第 3 版）遵守の宣言について 株式会社iMExは、国が創設した M&A 支援機関登録制度の登録を受けている支援機関であり、中小企業庁が定めた「中小 M&A ガイドライン（第 3 版）」（令和 6 年 8 月）を遵守していることを、ここに宣言いたします。 株式会社iMExは、中小 M&A ガイドラインを遵守し、下記の取組・対応を実施しております。 記 ○支援の質の確保・向上に向けた取組 1 依頼者との契約に基づく義務を履行します。 ・善良な管理者の注意（善管注意義務）をもって仲介業務・FA 業務を行います。 ・依頼者の利益を犠牲にして自己又は第三者の利益を図りません。 ・（仲介者の場合）いずれの依頼者に対しても公平・公正であり、いずれか一方の利益の優先やいずれか一方の利益を不当に害するような対応をしません。 2 契約上の義務を負うかにかかわらず、職業倫理として、依頼者の意思を尊重し、利益を実現するための対応を行います。 3 代表者は、支援の質の確保・向上のため、①知識・能力向上、②適正な業務遂行を図ることが不可欠であることを認識しており、当該取組が重要である旨のメッセージを社内外に発信しています。また、発信したメッセージと整合的な取組を実施します。 4 知識・能力の向上のため実効性のある取組を実施しています。 5 支援業務を行う役員や従業員における適正な業務を確保するための取組を実施しています。 6 業務の一部を第三者に委託する場合、外部委託先における業務の適正な遂行を確保するための取組を実施しています。 ○M&A プロセスにおける具体的な行動指針 【意思決定】 7 専門的な知見に基づき、依頼者に対して実践的な提案を行い、依頼者の M&A の意思決定を支援します。 ・想定される重要なメリット・デメリットを知り得る限り、相談者に対して明示的に説明します。 ・仲介契約・FA 契約締結前における相談者の企業情報の取扱いについても、善管注意義務を負っていることを自覚し、適切に取扱います。 8 仲介契約・FA 契約締結に向けて行う広告・営業については、以下の規律を遵守した上で、適切に実施します。 ・広告・営業先からM&Aの実施意向がない旨、または引き続き広告・営業を受けることを希望しない旨の意思を表示された場合には、ただちに広告・営業を停止します。 ・広告・営業先の中小企業の意思決定を適切に支援する観点から、不適切な広告・営業は行いません。 【仲介契約・FA 契約の締結】 9 業務形態の実態に合致した仲介契約あるいは FA 契約を締結します。 10 契約締結前に、依頼者に対し仲介契約・FA 契約に係る重要な事項を記載した書面を交付する等して、明確な説明を行い、依頼者の納得を得ます。 11 手数料・提供する業務の内容については、明確に説明するとともに、当該手数料を対価として自らが提供する業務の内容を説明します。 12 上記の説明は、契約を締結する権限を有する者に対し行います。 13 上記の説明の後、契約締結について適切に判断するために、依頼者に対し、十分な検討時間を与えます。 【バリュエーション】 14 バリュエーションの実施に当たっては、評価の手法や前提条件等を依頼者に事前に説明し、評価の手法や価格帯についても依頼者の納得を得ます。 【マッチング】 15 ネームクリアは、ノンネーム・シート等の提示により、興味を示した候補先に対して、譲り渡し側からの同意を取得し、候補先との秘密保持契約を締結した上で、実施します。 16 譲り渡し側からの同意については、開示先となる候補先ごとに個別に同意を取得します。 17 秘密保持契約締結前の段階で、譲り渡し側に関する詳細な情報が外部に流出・漏えいしないよう注意します。 【交渉】 18 慣れない依頼者にも中小 M&A の全体像や今後の流れを可能な限り分かりやすく説明することにより、寄り添う形で交渉をサポートします。 【デュー・ディリジェンス】 19 デュー・ディリジェンスの実施に当たっては、譲り渡し側に対し譲り受け側が要求する資料の準備を促し、サポートします。 【最終契約の交渉・締結】 20 最終契約の締結までの期間において、譲り渡し側・譲り受け側の双方が可能な限り納得し、かつ M&A 成立後に当事者間でトラブルが発生するリスクを低減した形で、最終契約が締結されるように支援します。 21 最終契約後・クロージング後に当事者間での争いに発展する可能性があるリスクについて、最終契約の締結までの調整の実施や依頼者への説明を行います。 22 最終契約の締結に当たっては、契約内容に漏れがないよう依頼者に対して再度の確認を促します。 【クロージング】 23 クロージングに向けた具体的な段取りを整えた上で、当日には譲り受け側から譲渡対価が確実に入金されたことを確認します。 ○不適切な譲り受け側の排除に向けた取組 24 不適切な譲り受け側を最大限排除する観点から、譲り受け側が最終契約を履行し、対象事業を引き継ぐ意思・能力を有しているか確認する観点から譲り受け側に対する調査を実施します。 ○仲介者における利益相反のリスクと現実的な対応策 34 仲介契約締結前に、譲り渡し側・譲り受け側の両当事者と仲介契約を締結する仲介者であることを、両当事者に伝えます。 36 両当事者から依頼を受ける以上、両当事者に対して中立・公平でなければならず、不当に一方当事者の利益又は不利益となるような利益相反行為を行いません。 ○その他 42 上記の他、中小 M&A ガイドラインの趣旨に則った対応をするよう努めます。 以上 株式会社iMEx　代表取締役　田畑 俊介